{"id":441869,"date":"2026-05-08T22:58:28","date_gmt":"2026-05-09T01:58:28","guid":{"rendered":"https:\/\/notinor.com\/jujuy\/?p=441869"},"modified":"2026-05-08T22:58:29","modified_gmt":"2026-05-09T01:58:29","slug":"el-gobierno-acuso-a-tapia-y-toviggino-de-integrar-una-asociacion-ilicita","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/notinor.com\/jujuy\/el-gobierno-acuso-a-tapia-y-toviggino-de-integrar-una-asociacion-ilicita\/","title":{"rendered":"El Gobierno acus\u00f3 a Tapia y Toviggino de integrar una asociaci\u00f3n il\u00edcita"},"content":{"rendered":"\n

ARCA ampli\u00f3 la denuncia contra los dirigentes de la AFA. Fue presentada ante el juez Diego Amarante, que ya los investigaba por presunta apropiaci\u00f3n indebida de tributos y recursos de la seguridad social por $19 mil millones. El nuevo escrito habla de maniobras por casi $300 millones.<\/em><\/strong><\/p>\n\n\n\n

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La Agencia de Recaudaci\u00f3n y Control Aduanero (ARCA), el organismo encabezado por Andr\u00e9s V\u00e1zquez, present\u00f3 una ampliaci\u00f3n de denuncia penal en la causa que involucra a la Asociaci\u00f3n del F\u00fatbol Argentino (AFA) y acus\u00f3 a Claudio \u201cChiqui\u201d Tapia y Pablo Toviggino de integrar una presunta \u201casociaci\u00f3n il\u00edcita fiscal\u201d que habr\u00eda operado mediante la utilizaci\u00f3n sistem\u00e1tica de facturaci\u00f3n ap\u00f3crifa para ocultar el destino final de fondos y evadir impuestos por casi 300 millones de pesos.<\/p>\n\n\n\n

La presentaci\u00f3n fue realizada ante el juzgado penal econ\u00f3mico que encabeza Diego Amarante, quien ya investigaba a la AFA por presunta apropiaci\u00f3n indebida de tributos y de recursos de la seguridad social por un monto cercano a los 19 mil millones de pesos. Esa causa previa hab\u00eda colocado bajo an\u00e1lisis el manejo financiero de la entidad que conduce Tapia y deriv\u00f3 en una serie de medidas judiciales y requerimientos de informaci\u00f3n sobre los movimientos econ\u00f3micos de la asociaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n

En este nuevo escrito la que accedi\u00f3 Infobae de fuentes del caso, ARCA ampli\u00f3 el alcance de la investigaci\u00f3n y agreg\u00f3 una hip\u00f3tesis todav\u00eda m\u00e1s grave: la posible existencia de una estructura organizada destinada a cometer delitos tributarios mediante facturaci\u00f3n falsa.<\/p>\n\n\n\n

La ampliaci\u00f3n de denuncia, incorporada al expediente CPE 1182\/2025, profundiza la investigaci\u00f3n sobre operaciones realizadas entre 2023 y 2025 y sostiene que la maniobra habr\u00eda provocado un perjuicio fiscal total de $289.336.519,66. Seg\u00fan el documento al que tuvo acceso Infobae, el organismo detect\u00f3 un patr\u00f3n de utilizaci\u00f3n sistem\u00e1tica de proveedores considerados \u201csin capacidad econ\u00f3mica, financiera y operativa\u201d, que habr\u00edan sido utilizados para emitir comprobantes ap\u00f3crifos y justificar pagos cuyo destino final no pod\u00eda ser determinado.<\/p>\n\n\n\n

En la denuncia, ARCA sostiene que la AFA despleg\u00f3 \u201cun ardid tendiente a encubrir los verdaderos destinatarios del dinero\u201d y afirma que las operaciones detectadas presentan \u201cindicios graves, precisos y concordantes\u201d compatibles con un esquema de evasi\u00f3n tributaria agravada mediante utilizaci\u00f3n de facturaci\u00f3n ap\u00f3crifa.<\/p>\n\n\n\n

El escrito identifica espec\u00edficamente a Tapia, en su car\u00e1cter de presidente de la AFA, y a Toviggino, tesorero de la entidad y uno de los dirigentes m\u00e1s cercanos al titular de la asociaci\u00f3n, como parte de la estructura investigada. Tambi\u00e9n aparecen mencionados el secretario V\u00edctor Blanco Rodr\u00edguez, el dirigente Cristian Malaspina y el director general Gustavo Lorenzo.<\/p>\n\n\n\n

La ampliaci\u00f3n de denuncia fue presentada luego de una serie de fiscalizaciones y cruces de informaci\u00f3n bancaria realizados por ARCA sobre operaciones econ\u00f3micas vinculadas principalmente al predio de Ezeiza. La investigaci\u00f3n detect\u00f3 pagos efectuados por la AFA a una red de empresas que presentaban irregularidades estructurales y caracter\u00edsticas t\u00edpicas de usinas de facturaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n

Entre las firmas observadas aparecen Construcciones Far West SRL, Maxstore SA, Meroka SRL, Luicom SA, Holdembrog SA, Consultek Consultora y Servicios SRL, Belesan SAS, Albamonte Construcciones SRL, Logistic Winter SRL, Central Hotel SRL e Inapey SA.<\/p>\n\n\n\n

La investigaci\u00f3n avanz\u00f3 luego sobre un segundo grupo de compa\u00f1\u00edas detectadas a partir de cruces de facturaci\u00f3n electr\u00f3nica. All\u00ed aparecen Alianza Producciones SA, Xmart Solutions SRL, Capadoccia SRL, Prussian Blue SRL, Nuevo Expreso San Ignacio SRL, GYE Turismo SRL, Abidan SA, MB Canning y Ultrecht SRL. Seg\u00fan ARCA, muchas de esas sociedades integraban la base de contribuyentes \u201cno confiables\u201d.<\/p>\n\n\n\n

El organismo sostiene que esas empresas habr\u00edan sido utilizadas para simular operaciones comerciales y emitir comprobantes sin respaldo econ\u00f3mico real. La denuncia describe sociedades sin empleados registrados, sin maquinaria, sin capacidad financiera compatible con los montos facturados y con domicilios inexistentes o abandonados. Tambi\u00e9n menciona la detecci\u00f3n de estructuras societarias conectadas entre s\u00ed mediante socios repetidos y cambios abruptos de actividad comercial.<\/p>\n\n\n\n

Seg\u00fan la reconstrucci\u00f3n efectuada por ARCA, la maniobra funcionaba a trav\u00e9s de varias etapas coordinadas. Primero, la AFA contrataba supuestos servicios u obras. Luego, esas firmas emit\u00edan facturas electr\u00f3nicas que permit\u00edan justificar gastos y reducir la carga tributaria. Finalmente, los pagos eran realizados mediante transferencias y, sobre todo, cheques que circulaban a trav\u00e9s de m\u00faltiples endosos sucesivos.<\/p>\n\n\n\n

La denuncia considera que ese \u00faltimo tramo del circuito financiero era central para ocultar el recorrido real del dinero. ARCA sostiene que el 77,11% de los pagos investigados fue realizado mediante cheques y apenas el 22,89% mediante transferencias bancarias. Seg\u00fan el organismo, esa modalidad permiti\u00f3 fragmentar la trazabilidad de los fondos y dificultar la identificaci\u00f3n de los beneficiarios finales.<\/p>\n\n\n\n

El expediente describe que muchos de los cheques emitidos por la AFA fueron endosados m\u00faltiples veces y terminaron depositados por empresas o personas que no ten\u00edan relaci\u00f3n comercial directa con las operaciones originales. Para reconstruir esos movimientos, ARCA solicit\u00f3 informaci\u00f3n a distintas entidades financieras y a compa\u00f1\u00edas privadas que hab\u00edan recibido instrumentos originalmente vinculados a proveedores de la AFA.<\/p>\n\n\n\n

En ese contexto, BLD SA inform\u00f3 que cheques emitidos originalmente a favor de Construcciones Far West SRL terminaron siendo utilizados para cancelar operaciones comerciales relacionadas con la compra de hacienda. Tambi\u00e9n aparece mencionado Frigor\u00edfico Rioplatense, que declar\u00f3 haber recibido cheques provenientes de proveedores vinculados a la AFA para cancelar ventas de carne vacuna.<\/p>\n\n\n\n

Seg\u00fan ARCA, esos movimientos constituyen una \u201cruptura de la cadena de pagos\u201d y representan un patr\u00f3n t\u00edpico de maniobras destinadas a ocultar el verdadero destino de los fondos. El organismo sostiene que el mecanismo utilizado impidi\u00f3 individualizar a los beneficiarios finales del dinero y permiti\u00f3 desdibujar completamente el origen de las operaciones.<\/p>\n\n\n\n

La presentaci\u00f3n judicial tambi\u00e9n describe inconsistencias severas en la actividad declarada por las firmas investigadas. Seg\u00fan el expediente, algunas sociedades emit\u00edan facturaci\u00f3n por obras o servicios para los cuales no ten\u00edan infraestructura m\u00ednima ni capacidad operativa. Otras presentaban actividades econ\u00f3micas incompatibles con los montos facturados o directamente no registraban movimientos acordes con las operaciones declaradas.<\/p>\n\n\n\n

ARCA concluy\u00f3 que las operaciones observadas \u201ccarecen de sustento econ\u00f3mico real\u201d y que las facturas emitidas \u201cno reflejan prestaciones efectivamente realizadas\u201d. El escrito sostiene que los comprobantes fueron utilizados exclusivamente para generar efectos fiscales indebidos y encubrir a los verdaderos destinatarios de los pagos efectuados por la AFA.<\/p>\n\n\n\n

La denuncia incluye adem\u00e1s un detalle de los montos atribuidos a cada per\u00edodo fiscal. Entre los registros m\u00e1s elevados aparecen marzo de 2024 con $14.540.664,95; abril de 2024 con $11.930.157,82; mayo de 2024 con $13.396.603,51; junio de 2024 con $17.878.991,20; agosto de 2024 con $19.517.361,40; septiembre de 2024 con $15.612.972,69; octubre de 2024 con $16.268.997,80; noviembre de 2024 con $20.624.491,27; diciembre de 2024 con $17.343.321,94; enero de 2025 con $18.310.185,25; febrero de 2025 con $18.767.960,19 y marzo de 2025 con $19.237.147,44.<\/p>\n\n\n\n

Para ARCA, esos montos superan ampliamente el umbral previsto por el R\u00e9gimen Penal Tributario para configurar evasi\u00f3n agravada mediante utilizaci\u00f3n de facturas falsas. El organismo sostiene que la conducta encuadra en el art\u00edculo 2 inciso d de la Ley 27.430, que reprime la utilizaci\u00f3n de comprobantes ap\u00f3crifos para ocultar operaciones y evadir tributos.<\/p>\n\n\n\n

Sin embargo, la ampliaci\u00f3n de denuncia incorpora un elemento todav\u00eda m\u00e1s delicado para la conducci\u00f3n de la AFA: el pedido formal para que se investigue la posible existencia de una asociaci\u00f3n il\u00edcita fiscal. Seg\u00fan pudo saber Infobae, el escrito sostiene que la maniobra habr\u00eda tenido continuidad temporal, habitualidad, coordinaci\u00f3n entre distintos actores y una estructura organizada destinada a cometer delitos tributarios de manera sistem\u00e1tica.<\/p>\n\n\n\n

ARCA sostiene que las operaciones investigadas se extendieron durante varios ejercicios fiscales consecutivos y que la utilizaci\u00f3n de facturaci\u00f3n ap\u00f3crifa no constituy\u00f3 un hecho aislado sino un mecanismo permanente dentro de la estructura econ\u00f3mica analizada. El organismo remarca adem\u00e1s que el delito de asociaci\u00f3n il\u00edcita fiscal puede configurarse aun cuando algunos de los delitos tributarios proyectados no lleguen a consumarse completamente, siempre que exista una organizaci\u00f3n estable orientada a cometerlos.<\/p>\n\n\n\n

En ese contexto, el organismo encabezado por Andr\u00e9s V\u00e1zquez pidi\u00f3 que Tapia, Toviggino y el resto de los dirigentes mencionados sean convocados a prestar declaraci\u00f3n indagatoria y reclam\u00f3 que la Justicia profundice la investigaci\u00f3n sobre toda la estructura financiera utilizada en las operaciones cuestionadas.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

ARCA ampli\u00f3 la denuncia contra los dirigentes de la AFA. Fue presentada ante el juez Diego Amarante, que ya los investigaba por presunta apropiaci\u00f3n indebida de tributos y recursos de la seguridad social por $19 mil millones. El nuevo escrito habla de maniobras por casi $300 millones. La Agencia de Recaudaci\u00f3n y Control Aduanero (ARCA), […]<\/p>\n","protected":false},"author":49,"featured_media":441870,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_stopmodifiedupdate":false,"_modified_date":"","inline_featured_image":false,"spay_email":"","jetpack_publicize_message":""},"categories":[2,7,5],"tags":[],"jetpack_featured_media_url":"https:\/\/notinor.com\/jujuy\/wp-content\/uploads\/2026\/05\/chiqui-tapia-y-pablo-toviggino.jpg","jetpack_publicize_connections":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/notinor.com\/jujuy\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/441869"}],"collection":[{"href":"https:\/\/notinor.com\/jujuy\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/notinor.com\/jujuy\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/notinor.com\/jujuy\/wp-json\/wp\/v2\/users\/49"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/notinor.com\/jujuy\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=441869"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/notinor.com\/jujuy\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/441869\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":441871,"href":"https:\/\/notinor.com\/jujuy\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/441869\/revisions\/441871"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/notinor.com\/jujuy\/wp-json\/wp\/v2\/media\/441870"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/notinor.com\/jujuy\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=441869"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/notinor.com\/jujuy\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=441869"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/notinor.com\/jujuy\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=441869"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}